Proiecte decizii DGF, sedinta CR din 10.12.2020, pru consultare publica

Republica Moldova                                      Республика Молдова

Consiliul Raional                                               Районный Совет

Cantemir                                                            Кантемир

D E C I Z I E

din __________200_                                                                                      nr .____________

or. Cantemir

  Cu privire la aprobarea   bugetului

local de nivelul II   în prima

lectură  pe anul 2021

                In temeiul art.43 (1) litera “b” din Legea nr.436- XVI din 28 decembrie 2006 privind administraţia publică locală, Legii nr. 181 din 25 iulie 2014  finanţele publice şi responsabilităţi bugetare, Legii nr.397 – XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale, examinînd  raportul asupra proiectului bugetului raional pe anul 2021 în prima lectură, avizul  comisiei consultative  de specialitate,finanţe,buget, activităţi economico-financiare  şi construcţii  Consiliul Raional  Cantemir

DECIDE :

1.   Se aprobă bugetul  local de nivelul II  pe anul 2021 la venituri în sumă de 178123,1 mii lei ,

  la cheltuieli în sumă  177977,5 mii lei  cu  soldul  bugetar ( excedent ) în sumă de 145,6 mii lei  

 şi surse de finanţare  în sumă de – 145,6 mii lei.

      Preşedintele şedinţei                                            _____________________

         Contrasemnată :

  Secretar al Consiliului raional                                            Ţurcanu Ludmila

  Elaborat  Direcţia Finanţe                                                     Veaceslav Cozma

Republica Moldova                                      Республика Молдова

Consiliul Raional                                               Районный Совет

Cantemir                                                            Кантемир

D E C I Z I E

din __________200_                                                                                      nr .____________

or. Cantemir

   Cu privire la aprobarea   bugetului  local

 de nivelul II  în lectura a doua

 pe anul 2021

                In temeiul art. 43 (1) litera “b” din Legea nr.436- XVI din 28 decembrie 2006 privind administraţia publică locală,  Legii nr.397 – XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale cu modificările şi completările ulterioare şi Legii finanţelor publice şi responsabilităţii bugetar- fiscale nr.181 din 25 iulie 2014 , examinînd  raportul asupra proiectului bugetului raional pe anul 2021 în lectura a doua, avizul  comisiei consultative  de specialitate ,finanţe,buget,activităţi economico-financiare şi construcţii ,Consiliul Raional Cantemir

DECIDE :

1)     Se aprobă bugetul local de nivelul  II  pe anul 2021 la venituri în sumă de 178123,1  mii lei , la cheltuieli în sumă de 177977,5 mii lei, cu soldul bugetar ( excedent ) în sumă de     145,6 mii lei  şi  surse de finanţare..în sumă de – 145,6 mii lei.

       2) Sinteza indicatorilor generali si surselor de finanţare ale  bugetului  local de nivelul II

             pe anul 2021 se prezintă  în  anexa nr.1;

  3) Componenţa veniturilor  proprii a bugetului local de nivelul II pe anul 2021 se  prezintă în  anexa nr.2

  4)  Volumul transferurilor de la bugetul de stat către bugetul local de nivelul II pe anul 2021 se prezintă în anexa nr.3.

  5) Resursele şi cheltuielile bugetului local de nivelul II  conform clasificaţiei funcţionale şi pe programe/ subprograme pe anul 2021 se prezintă, conform anexei nr.4.

  6) Volumul resurselor atrase de instituţiile bugetare finanţate din bugetul local de nivelul  II

     pe anul 2021 se prezintă , conform anexei nr.5.

  7) Volumul bugetelor instituţiilor de învăţămînt primar, secundar general, repartizarea alocaţiilor din componenta raională şi a  fondului  de educaţie incluzivă, alimentaţia şi studierea limbilor minorităţilor naţionale  pe anul 2021 se prezintă, conform anexei nr.6.

  8) Se apobă fondul de rezervă a bugetului local de nivelul II  pe anul 2021 în sumă de

       917,8 mii lei.

  9) Nomenclatorul tarifelor pentru prestarea serviciilor contra plata de către instituţiile publice finanţate de la bugetul local de nivelul II  pe anul 2021 se prezintă ,conform anexei nr.7.

 10) Se aprobă efectivul- limită de personal pe instituţii bugetare finanţate de la bugetul local de nivelul  II pe anul 2021, conform anexei nr.8

 11) Sinteza proiectelor de investiţii capitale finanţate din surse externe ale bugetului local de nivelul Ii pe anul 2021 se prezintă, conform anexei nr.9.

 12) Transferurile curente acordate cu destinaţie specială între instituţiile bugetului local de nivelul II şi instituţiile bugetelor locale de nivelul I pe anul 2021 se prezintă, conform anexei nr.10

  13)  Se stabilesc conform Legii privind finanţele publice locale următoarele cheltuieli cu

              caracter prioritar:

–         achitarea salariilor angajaţilor din sistemul bugetar;

–         achitarea cotei la bugetul asigurărilor sociale;

–         achitarea primelor de asigurare medicală obligatorie;

–         achitarea  pentru consumul energiei electrice,  energiei termice, gazelor  şi combustibilului, reparaţia şcolilor şi grădiniţelor;

–         reparaţia drumurilor.

   14) Datoriile creditoare, înregistrate la 1 ianuarie 2021 ale instituţiilor publice finanţate din bugetul local de nivelul  II  vor fi achitate din contul şi în limita alocaţiilor aprobate pe an.

   15) Autorităţile/ instituţiile bugetare vor asigura:

      • dezagregarea în termen a limitelor stabilite, cu întroducerea acestora în sistemul informaţional de management financiar;

      •  legalitatea utilizării alocaţiilor bugetare şi respectarea limitelor aprobate ;

      • utilizarea conform destinaţiei a transferurilor cu destinaţie specială, allocate de la bugetul de stat;

       • contractarea de lucrări, servicii, bunuri materiale conform prevederilor Legii privind 

 achiziţii publice;

       • raportarea în termenii stabiliţi a performanţelor realizate, conform competenţei.

               16) Dl Cozma Veaceslav, şeful Direcţiei finanţe va analiza sistematic executarea bugetului local de nivelul II şi va înainta , în caz de necesitate, propuneri concrete pentru consolidarea disciplinei financiar- bugetare şi menţinerea echilibrului bugetar.

                17) Se autorizează:

              • Dl Ichim Anatoli  preşedintele raionului cu rolul de administrator de buget:

               – să modifice planurile de alocaţii între diferite nivele ale clasificaţiei economice (K2) în cadrul aceleiaşi funcţii  (F1-F3)  şi în cadrul unui subprogram, fără majorarea cheltuielilor de personal şi fără modificarea cheltuielilor pentru investiţii capitale şi a transferurilor interbugetare;

               – să includă în programele respective de cheltuieli, în baza dispoziţie, alocaţiile repartizate prin decizia autorităţii  representative şi deliberative din fondul de rezervă, precum şi transferurile cu destinaţie specială de la bugetul de stat la bugetul local de nivelul II , repartizate prin alte acte normative , decît Legea bugetului de stat.

              • Autorităţile bugetare ( Org 1,Org 1i ) să modifice planurile de alocaţii între instituţiile subordinate între nivele K4, în cadrul aceleiaşi funcţii (F1-F3) şi aceluiaşi subprogram P1P2, cu respectarea limitei stabilite la nivel de K2. Totodată, autorităţile bugetare pot modifica resursele colectate între instituţiile din cadrul aceleiaşi funcţii ( F1-F3), fără modificarea limitei aprobate.

               • Instituţiile bugetare să modifice planurile de alocaţii între nivele K5-K6, cu respectarea limitei stabilite la nivel de K4 al clasificaţiei economice de către instituţia superioară.

           18) Dna Ţurcanu Ludmila, secretarul consiliului raional, va asigura aducerea la cunoştinţă publică, prin publicare sau prin afişare în locuri publice, a prezentei decizii şi a anexelor la decizie  în termenii stabiliţi de legislaţie. 

          19) Contolul asupra îndeplinirii prezentei decizii se pune în seama dlui Ichim Anatoli, preşedintele raionului, comisiei consultative de specialitate, finanţe, buget, activităţi economico-financiare şi construcţii.

            20)  Anexele nr.1- 10    fac parte integrală  a prezentei decizii bugetare anuale.

            21)  Prezenta decizie întră in vigoare la 01 ianuarie 2021.

      Preşedintele şedinţei                                            _____________________

         Contrasemnat :

            Secretarul

     Consiliului  Raional  Cantemir                                          Ţurcanu Ludmila

   Elaborat Direcţia Finanţe                                                           Veaceslav  Cozma

                                                                                                       Anexă

                                                                                                                        la  decizia Consiliului raional 

                                                                                                                       Cantemir  nr.         din

                                                            Nota informativă

                                 la bugetul local de nivelui II  pe anul 2021.

             Bugetul local de nivelul II pe anul 2021 este elaborat  în conformitate cu prevederile Legii nr. 436-XVI din 28 decembrie 2006 privind administraţia publică locală, Legii nr.397- XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale, Legii nr. 181 din 25 iulie 2014 finanţele publice şi responsabilităţi bugetare şi notelor metodologice a Ministerului Finanţelor expuse prin circulara nr. 06/2 – 07 din 25 septembrie 2020 privind principiile de bază în domeniul veniturilor şi cheltuielilor bugetare pe anul 2021 şi estimărilor pe anii 2022-2023.

.             Veniturile bugetului raional.

         La elaborarea părţii de venituri s-a ţinut cont de prevederile legislaţiei fiscale, cotelor stabilite, acumulărilor din teritoriu în anii precedenţi şi scontata veniturilor proprii pe anul 2020. Conform prevederilor art.4 şi 5 din Legea nr.397-XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale ( cu modificările şi completările ulterioare ) veniturile bugetului raional pe anul 2021 sînt formate din:

      1) Venituri generale:

a)     venituri proprii;

b)    defalcări de la impozitul pe venitul persoanelor fizice conform cotei procentuale  prevăzute de legislaţie;

c)     Transferuri de la bugetul de stat cu destinaţie generală şi specială;

 2) Resurse colectate de instituţiile bugetare;

 3) Resurse fonduri speciale;

 4) Granturi pentru proiecte finanţate din surse externe.

Pentru anul 2021 se preconizează venituri în bugetul local de nivelul II  pe toate componentele bugetare în sumă de  178123,1 mii lei dintre care:

 a) Resurse generale         – 170043,4 mii lei;

 b) Resurse atrase de instituţiile bugetare           –  4307,6 mii lei;

 c) Resurse fonduri speciale              – 1522,1  mii lei.

 d) Granturi capitale primite de la organismele internaţionale pentru proiecte finanţate din surse externe – 2250,0 mii lei;

Structura bugetului local de nivelul II  conform clasificaţiei economice pe anul 2021 şi estimările pe anii 2022- 2023 se prezintă în tabelul ce urmează:                                                                                                                    

                                                                                                                Tabelul nr.1

Datele din tabel denotă faptul , că proiectul  bugetul raional pe anul 2021 este structurat la venituri  în sumă de – 178123,1 mii lei  şi la cheltuieli în sumă de 177977,5 mii lei cu un sold bugetar(excedent) în sumă de  145,6 mii lei care se va îndrepta la rambursarea împrumutului recreditat între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II Estimările pe anii 2022-2023 la venituri şi cheltuieli se prezintă în felul următor: anul 2022 (Venituri – 177474,4  mii lei, Cheltuieli – 177323,8 mii lei şi sold bugetar  – 150,6 mii lei); anul 2023  ( Venituri – 187906,3  mii lei, Cheltuieli – 187751,4 mii lei şi sold bugetar – 154,9 mii lei).

        În anul 2021 partea preponderentă din veniturile  bugetului raional o deţine transferurile de la bugetul de stat care  constituie  – 169440,3 mii lei sau 95,1 la sută din total venituri. .

Veniturile bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei economice se prezintă în tabelul ce urmează:                                                                                                 Tabelul nr.2

      Datele din tabel denotă faptul, că bugetul local de nivelul II conform clasificaţiei economice pe 6 nivele pe anul 2021 este alcătuit din 16 tipuri de venit. Partea preponderentă din totalul veniturilor revine transferurilor curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II pentru învăţămîntul preşcolar, primar, secundar general şi complementar ( extraşcolar ) care constituie –118602,0 mii lei sau 66,6 la sută,  transferurile curente primite cu destinaţie generală între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II  în sumă de – 30906,4 mii lei sau 17,3 la sută şi transferurile curente primite cu destinaţie specială pentru infrastructura drumurilor în sumă de – 8756,6 mii lei sau 4,9 la sută.  Impozitul pe venitul reţinut din salariu pentru anul 2021 este preconizat în sumă de 2025,0 mii lei  ceea ce constutuie 1,1 % din total venituri.

       În partea de venituri sînt incluse resursele atrase de către instituţiile publice de la prestarea serviciilori cu plată calculate în baza actelor normative în vigoare şi resursele atrase  de la darea în locaţiune a patrimoniului public. Pentru anul 2021 la capitolul

„ Comercializarea mărfurilor şi serviciilor de către  instituţiile bugetare”  sînt preconizate 4224,3 mii lei  ceea ce constituie  2,4 la sută din total venituri dintre care:

– Încasări de la prestarea serviciilor cu plată (K6 142310)              – 2288,6  mii lei;

– Plata pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public ( K6 142320 )     – 1935,7 mii lei.

                Cheltuielile bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei funcţionale se prezintă în tabelul ce urmează:           

                                                                                                                            Tabelul nr.3                                                                                                                                         

 Clasificaţia funcţională este un nomenclator care codifică funcţiile sectorului bugetar în conformitate cu standardele aprobate de Guvern. Pentru anul 2021 cheltuielile bugetului local de nivelul II  se descriu în 25 de funcţii. Ponderea cea mai mare din totalul  cheltuielilor revine funcţiei „ Învăţământ gimnazial” –  46,0 %, urmată de funcţia „Învăţământ liceal” – 12,8 %, „ Învăţământ nedefinit după nivel” –5,0 %,”Transport rutier” – 4,9 %, „ Protecţie în caz de incapacitate de muncă” –  4,8  % , „ Servicii în domeniul culturii” – 4,2 %, „Educaţie timpurie” – 4,1 %, „ Autorităţi legislative şi executive „ – 3,3 %, „ Protecţie a familiei şi copilului” – 2,9  %,  „ Servicii de sport şi cultură fizică – 1,9 % , „ Alte servicii în domeniul învăţămîntului” – 1,7 %, „ Servicii bugetar – fiscal” – 1,4 %, „Turism” – 1,2 %, e.t.c.

   Sinteza cheltuielilor fundamentate pe programe/ subprograme  a bugetului local de nivelul II  pe anul 2021 şi estimările pe anii 2022-2023 se prezintă, în tabelul ce urmează:

                                                                                                          Tabelul nr.4     mii lei                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            

  Datele din tabel denotă că bugetul  local de niveul II  pe anul 2021 şi estimările pe anii 2022 -2023 este structurat pe 12 programe şi 27 de subprograme. Cea mai mare pondere în volumul cheltuielilor pe anul 2021 şi estimările pe anii 2022-2023 revine programului 88

  „ Învăţământul” care constituie:  pe anul 2021 –125973,3 mii lei sau 70,8 la sută; pe anul 2022 – 126229,2 mii lei sau 71,2 la sută  şi pe anul 2023 – 126470,2 mii lei sau  67,4 la sută , urmat de următoarele programe:

–  programul 90 „ Protecţia socială” pe anul 2021 – 16054,0 mii lei sau 9,0 la sută; pe anul 2022 – 16181,6 mii lei sau 9,1 la sută şi pe anul 2023 – 16718,9 mii lei sau 8,9 la sută;

– programul 64 „ Dezvoltarea drumurilor” pe anii 2021 -2022 cîte – 8756,6  mii lei sau 4,9 la sută, pe anul 2023 –17235,8 mii lei sau 9,1 la sută

–  programul 85 „ Cultura” pe anul 2021 în sumă de 8462,9 mii lei , pe anul 2022 în sumă de 8543,0 mii lei, pe anul 2023 în sumă de 9011,0 mii lei care constituie corespunzător cîte  4,8 la sută.

– Programul 03 „Exercitarea guvernării” pe anul 2021 în sumă de 6874,6 mii lei sau 3,7 la sută, pe anul 2022 în sumă de 6924,0 mii lei sau 3,9 la sută şi pe anul 2023 în sumă de 7239,0 mii lei sau 4,0 la sută.  Celelalte programe ocupă o pondere mai joasă de 3 puncte  procentuale.

           Informaţia privind cheltuielile bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei economice se prezintă în tabelul ce urmează:

                                                                                                                            Tabel nr.5

   Datele din tabel denotă că ponderea cea mai mare din total cheltuieli şi active nefinanciare  revine cheltuielilor curente care constituie pe anul 2021 – 158658,5 mii lei sau 89,1 %, pe anul 2022 – 158960,5 mii lei sau 89,6 % şi pe anul 2023 – 169712,6 mii lei sau  90,4 %. Activele nefinanciare constituie pe anul 2021 – 19319,0 mii lei sau 10,9 %, pe anul 2022 – 18363,3 mii lei sau 10,4 % şi pe anul 2023 – 18038,8 mii lei sau 9,6 %.

        Informaţia  privind efectivul de personal pe instituţii bugetare finanţate din bugetul local de nivelul II  se prezintă în tabelul ce urmează:

                                                                                                                                 Tabelul nr.6

                                                                                                                         Unităţi                                                                                                                                                   

     Pentru anul 2021 şi estimările pe anii 2022-2023 efectivul de personal este preconizat cu o micşorare de  unităţi în comparaţie cu aprobat pe anul 2020 la învăţământ cu 36,86 unităţi în legătură cu reorganizarea unor instituţii din domeniul învăţămîntului, iar la protecţia socială la serviciul asistenţă personală se majorează cu 17 unităţi care sînt finanţate din contul transferurilor cu destinaţie specială de la Fondul de susţinere a populaţiei..

     La prezenta notă informativă se prezintă tabele care reflectă evoluţia indicatorilor financiari a  bugetului raional în dinamică: indicatorii realizaţi în anul precedent, indicatorii aprobaţi pentru anul bugetar curent, indicatorii estimaţi pentru anul bugetar viitor şi estimările pentru doi ani ulteriori.

     Şeful  Direcţiei Finanţe                                                  V. Cozma

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Tabelul nr.1                                                                                                                                                                                                                           la nota informativă

Structura bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei economice

                                                                                                                                                                                             mii lei

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Tabelul nr.2                                                                                                                                                                                                                             la nota informativă

  Veniturile bugetului local de nivelul  II  conform clasificaţiei economice  

                                                                                                                                                                                             mii lei